權威答疑！有關(guān)部門(mén)解讀海南自貿港金融政策
單位賬戶(hù)和個(gè)人Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)可以遠程開(kāi)立。
單位賬戶(hù)和個(gè)人Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)不能遠程開(kāi)立。銀行依托自助機具為個(gè)人開(kāi)立Ⅰ類(lèi)戶(hù)的，應當經(jīng)銀行工作人員現場(chǎng)面對面審核開(kāi)戶(hù)人身份。
部分銀行片面以風(fēng)險防控為由，對自行前來(lái)辦理開(kāi)戶(hù)的小微企業(yè)設置存款資金門(mén)檻、以開(kāi)戶(hù)需要預約為由拖延辦理時(shí)間、設置復雜繁瑣的開(kāi)戶(hù)手續。
銀行業(yè)金融機構要高度重視并全面強化小微企業(yè)銀行賬戶(hù)服務(wù)和管理工作，做到“寓管理于服務(wù)，以服務(wù)促管理”，不得簡(jiǎn)單、片面套用可疑特征對客戶(hù)采取“一刀切”拒絕開(kāi)戶(hù)措施，不得對小微企業(yè)開(kāi)戶(hù)設置人為障礙和門(mén)檻，不得隨意拖延或拒絕合理開(kāi)戶(hù)需求。
企業(yè)銀行賬戶(hù)需向中國人民銀行備案審核通過(guò)后方能使用。
企業(yè)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)實(shí)行備案制。企業(yè)銀行結算賬戶(hù)自開(kāi)立之日起即可辦理收付款業(yè)務(wù)，銀行不得以需向中國人民銀行備案或中國人民銀行事后核查通過(guò)為由，延遲企業(yè)銀行結算賬戶(hù)可辦理收付款業(yè)務(wù)的時(shí)間。
部分銀行將柜臺操作的時(shí)間等同于賬戶(hù)開(kāi)立所需的全部時(shí)間，未包括盡職調查等時(shí)間。
銀行柜臺操作的時(shí)間并非是企業(yè)開(kāi)戶(hù)的全部時(shí)間。銀行受理企業(yè)開(kāi)戶(hù)申請時(shí)，必須對企業(yè)開(kāi)展盡職調查，采取面對面、視頻等方式向企業(yè)法定代表人或單位負責人核實(shí)開(kāi)戶(hù)意愿，具體方式由銀行根據客戶(hù)風(fēng)險程度選擇。銀行應在有效防范風(fēng)險的前提下，確保預約開(kāi)戶(hù)、資料審核、開(kāi)戶(hù)意愿核實(shí)、盡職調查、賬戶(hù)開(kāi)立等環(huán)節緊密銜接，最大限度壓縮企業(yè)開(kāi)戶(hù)時(shí)間。
開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)要另外再建設一套賬戶(hù)體系，或者將FT賬戶(hù)改造成離岸賬戶(hù)。
離岸金融業(yè)務(wù)是指經(jīng)批準的金融機構可通過(guò)指定賬戶(hù)或在特定區域，為境外非居民提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)?，F行的NRA賬戶(hù)、OSA賬戶(hù)和FTN賬戶(hù)可為非居民提供金融服務(wù)，無(wú)需新設專(zhuān)門(mén)用于辦理離岸金融業(yè)務(wù)的賬戶(hù)類(lèi)別。
FT賬戶(hù)一線(xiàn)收支完全自由，可辦理無(wú)因跨境收支，無(wú)需貿易或投資交易背景，不需要申報資金用途，更不需要核實(shí)資金用途。
FT賬戶(hù)與境外賬戶(hù)、境內區外的非居民機構賬戶(hù)，以及自由貿易賬戶(hù)之間的資金流動(dòng)按宏觀(guān)審慎原則管理。銀行應按“了解業(yè)務(wù)、了解客戶(hù)以及盡職調查”要求對FT賬戶(hù)資金流動(dòng)進(jìn)行審核。銀行在辦理FT賬戶(hù)相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)要確保落實(shí)反洗錢(qián)、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責任和義務(wù)。
特殊監管區域或特殊業(yè)務(wù)無(wú)需審批即可突破現行外匯管理規定以外幣計價(jià)結算。
人民幣是我國法定貨幣，我國境內開(kāi)展的各類(lèi)交易原則上應使用人民幣計價(jià)，并使用人民幣結算。我國境內禁止外幣流通，并不得以外幣計價(jià)結算，但國家另有規定的除外。若市場(chǎng)主體突破現行管理規定，在我國境內以外幣計價(jià)結算，須經(jīng)相關(guān)中央金融管理部門(mén)特別批準后才能實(shí)施。
（1）企業(yè)或個(gè)人辦理經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)存在額度限制。（2）大額、特殊的經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)需國家外匯管理局審批或同意后才可辦理。（3）我國要求跨境貿易的資金流與貨物流完全匹配，企業(yè)不能辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)等新型離岸國際貿易外匯收支業(yè)務(wù)。（4）新型離岸國際貿易外匯收支業(yè)務(wù)要求企業(yè)和銀行在政府部門(mén)制定的白名單內，只有少數國企和少數大型國有銀行具備辦理資格。
經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制。經(jīng)常項目外匯收支應具有真實(shí)、合法的交易基礎，市場(chǎng)主體不得虛構交易背景辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務(wù)。新型離岸國際貿易屬于經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)，企業(yè)辦理具有真實(shí)、合法的交易基礎且具有合理性、邏輯性的新型離岸國際貿易外匯收支業(yè)務(wù)不存在限制。除“貿易外匯收支企業(yè)名錄”分類(lèi)為B類(lèi)或C類(lèi)的企業(yè)不得辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)外，其他名錄企業(yè)均可通過(guò)銀行辦理離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)，不是只有少數企業(yè)和少數銀行具備辦理資格。
（1）國家外匯管理局對新型離岸國際貿易外匯收支業(yè)務(wù)沒(méi)有制定明確的標準，導致商業(yè)銀行無(wú)法開(kāi)展業(yè)務(wù)。（2）人為構造的、不具有商業(yè)合理性和邏輯性的新型離岸國際貿易外匯收支業(yè)務(wù)也可以辦理。
銀行應按照“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)展業(yè)原則）和《經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）等外匯管理規定進(jìn)行審核，確認經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和邏輯性。銀行應按照展業(yè)原則和下列要求，審核離岸轉手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)相關(guān)交易單證：（一）具有真實(shí)、合法的交易基礎，不存在涉嫌構造或利用虛假離岸轉手買(mǎi)賣(mài)進(jìn)行投機套利或轉移資金等異常交易情況。（二）交易具有合理性、邏輯性。銀行可根據展業(yè)原則和業(yè)務(wù)實(shí)際，自主決定審核交易單證的種類(lèi)。
所有資本項目外匯業(yè)務(wù)都需要國家外匯管理局審批。（1）外商到境內投資設立企業(yè)或境內機構到境外投資設立企業(yè)需要國家外匯管理局批準。（2）企業(yè)開(kāi)立外匯資本金賬戶(hù)，資本金、利潤等跨境資金匯入匯出或結購匯需要國家外匯管理局批準。（3）跨境信貸業(yè)務(wù)包括外債、境外放款、跨境擔保均需要國家外匯管理局的審批。
（1）直接投資基本實(shí)現可兌換。國家外匯管理局已取消全部外商直接投資和境外直接投資行政許可事項，由銀行直接辦理。（2）企業(yè)在銀行完成外商直接投資外匯登記即可開(kāi)立外匯資本金賬戶(hù)，不需要國家外匯管理局的批準，資本金、利潤等跨境資金匯入匯出或結購匯也不需要國家外匯管理局批準，全部由銀行直接辦理。（3）中國人民銀行、國家外匯管理局對跨境信貸已從事前審批轉向宏觀(guān)審慎管理。外債和境外放款按照宏觀(guān)審慎管理原則，與企業(yè)凈資產(chǎn)掛鉤確定跨境融資風(fēng)險加權余額上限或境外放款余額上限，企業(yè)簽訂跨境融資合同或境外放款合同后向國家外匯管理局辦理備案登記?？缇硴H非銀行機構內保外貸需向國家外匯管理局辦理登記，其他跨境擔保無(wú)需國家外匯管理局登記或備案。
國家外匯管理局對外商投資、境外投資、舉借外債等資本項目設置了額度限制。
外商投資境外匯入資本金不能超過(guò)工商營(yíng)業(yè)執照的認繳注冊資本金額、境外投資匯出投資資金不能超過(guò)發(fā)改部門(mén)的備案金額及商務(wù)部門(mén)批準證書(shū)上的投資總額、借用外債不能超過(guò)按其凈資產(chǎn)計算的一定數額，均不是國家外匯管理局的限制，關(guān)鍵取決于企業(yè)自身的申請金額及經(jīng)營(yíng)情況。
（1）資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)只適用于便利化試點(diǎn)銀行，沒(méi)獲得試點(diǎn)資格的銀行不能辦理便利化業(yè)務(wù)。（2）“便利化”“資金自由流動(dòng)”的政策不應要求提供任何真實(shí)性證明材料。（3）資本項目外匯收入支付便利化只適用于小額支付，不能超過(guò)單一機構每月資本項目收入的備用金支付額度（20萬(wàn)美元）。
企業(yè)辦理資本項目外匯收入用于境內支付使用時(shí)，可憑《資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)支付命令函》直接在符合條件的銀行辦理，無(wú)需事前逐筆提交真實(shí)性證明材料。滿(mǎn)足以下條件的銀行均可辦理資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)，無(wú)需申請試點(diǎn)資格：（1）已開(kāi)通國家外匯管理局資本項目信息系統；（2）上年度執行外匯管理規定年度考核B類(lèi)（不含B-）及以上；（3）具有完善的內控制度和風(fēng)險防范措施。銀行應充分履行展業(yè)職責，盡職審查，決定是否對企業(yè)提供便利化服務(wù)；對于不了解、不知底、存在特殊情況的企業(yè)，銀行可審慎決定是否適用便利化政策。符合條件的企業(yè)可享受資本項目外匯收入支付便利化政策，對支付金額無(wú)限額限制。銀行對所辦理的資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)進(jìn)行事后抽查。
（1）貨幣兌換機構數量和布局由國家外匯管理局確定。（2）海南省在貨幣兌換的外匯管理政策方面未達到全國其他地方的便利化水平。
貨幣兌換機構包括具備對私即期結售匯業(yè)務(wù)資格的銀行、外幣代兌機構和個(gè)人本外幣兌換特許機構三類(lèi)。其中，銀行對私即期結售匯業(yè)務(wù)和個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)的準入屬于行政許可項目，銀行和個(gè)人本外幣兌換特許機構自主提交準入申請。外幣代兌機構和銀行自助兌換機的設立均不需要國家外匯管理局審批，國家外匯管理局對外幣代兌機構和銀行自助兌換機的數量不設置上限。海南省在貨幣兌換的外匯管理政策方面與全國其他地方相同。
國家外匯管理局將外幣代兌管理進(jìn)一步放開(kāi)，即外幣代兌業(yè)務(wù)由審批許可事項改為銀行報告制，銀行也可以放松對所授權外幣代兌機構的管理。
外幣代兌機構違規辦理業(yè)務(wù)的，授權銀行應及時(shí)糾正，對違規情節嚴重或者逾期不改正的，授權銀行應終止其資格。銀行發(fā)現外幣代兌機構涉嫌非法從事外匯按金交易的，應終止其資格。授權銀行應將處理情況及時(shí)報告國家外匯管理局。