2014年,面對經(jīng)濟下行、房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷的嚴峻形勢,全省地稅系統在省委、省政府和國家稅務(wù)總局的堅強領(lǐng)導下,緊緊圍繞實(shí)現稅收現代化主題和構建“科學(xué)規范的政策服務(wù)體系、科學(xué)高效的納稅服務(wù)體系、科學(xué)嚴密的風(fēng)險管理體系、科學(xué)管用的信息支撐體系、科學(xué)有力的人才保障體系、科學(xué)有效的廉政防控體系”目標,按照“陽(yáng)光辦稅、信息管稅、創(chuàng )新興稅、人才強稅、作風(fēng)治稅”的工作思路,依法治稅,改革創(chuàng )新,成效顯著(zhù)。
一、實(shí)干攻堅,2014年各項工作碩果累累
全年組織稅費收入624.5億元,其中稅收收入447億元,同口徑增長(cháng)19.7%,地方級收入占全省一般預算收入的70.3%;各項規費收入177.5億元,為海南改革發(fā)展穩定作出了新貢獻。
(一)陽(yáng)光辦稅在規范發(fā)展中取得新成效。秉承“最大限度方便納稅人、最大限度規范稅務(wù)人”的理念,讓服務(wù)更加陽(yáng)光,執法更加規范。堅持透明公開(kāi)服務(wù)。認真落實(shí)全國縣級稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規范,讓全省30萬(wàn)戶(hù)納稅人享受統一規范的辦稅服務(wù);開(kāi)展“領(lǐng)導送稅法下鄉”活動(dòng),省局走訪(fǎng)服務(wù)大企業(yè)53戶(hù)次;建立微信平臺和地方稅收知識庫,開(kāi)通納稅人網(wǎng)校,組織各類(lèi)納稅人培訓班173期,培訓納稅人近2萬(wàn)人次,其中百強納稅人到總局稅務(wù)學(xué)院培訓;推行“同城通辦”和“免填單”服務(wù),試行電子退稅,洋浦局推行“三證合一”;認真落實(shí)小微企業(yè)、重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng )業(yè)等各項稅收優(yōu)惠政策,全年減免稅收22.1億元;暢通維權渠道,化解納稅爭議,增強行政復議救濟功能,全年審結行政復議案件23件,讓納稅人得到看得見(jiàn)、摸得著(zhù)的實(shí)惠,受到納稅人廣泛認同。第13期省委工作情況交流、10月17日中國稅務(wù)報報道我局推行“六化”勁吹便民春風(fēng)的做法。1月8日,萬(wàn)寧市58戶(hù)納稅人聯(lián)名向省局寄來(lái)表?yè)P信。堅持公平公正執法。嚴格落實(shí)組織收入原則,依法征稅,應收盡收、應優(yōu)盡優(yōu);加大行政處罰裁量權辦法的落實(shí)力度,減少人為操作的隨意性;開(kāi)展執法督察,執法過(guò)錯責任追究44人次;大力整頓稅收秩序,公告欠稅納稅人183戶(hù),限制出境36人;組織對稅負率明顯低于行業(yè)平均水平、長(cháng)虧不倒的高風(fēng)險企業(yè)、重點(diǎn)稅源企業(yè)及總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)項檢查,重點(diǎn)檢查建筑安裝、營(yíng)利性教育培訓、中介機構、餐飲業(yè)等發(fā)票使用情況,稽查查結案件142件,自查和查補入庫稅款23.2億元。在省政府依法行政考核中,我局名列執法部門(mén)第三名。
(二)信息管稅在不斷探索中邁出新步伐。堅持以風(fēng)險管理為導向,建立起信息采集、分析應用、風(fēng)險應對的管理閉環(huán),著(zhù)力提高征管質(zhì)效。強化信息采集。起草稅收保障條例并已列入省人大立法計劃,啟動(dòng)綜合治稅項目建設,構建第三方信息采集機制,瓊海局推動(dòng)市政府健全稅收綜合治理體制;按照標本兼治原則開(kāi)展涉稅數據信息清理專(zhuān)項工作,推廣社保費歷史數據核查系統,對各項數據進(jìn)行全面核實(shí)、整改。強化信息分析。深入開(kāi)展稅收效應分析,三亞局應用稅收分析平臺,大力挖潛堵漏;省局成立10個(gè)專(zhuān)題調研組,起草的《關(guān)于提高政府稅收治理的幾點(diǎn)建議》等4篇分析報告,得到省委書(shū)記羅保銘等領(lǐng)導的充分肯定和親筆批示,并在總局稅收分析報告上刊發(fā)。強化信息應用。優(yōu)化升級核心征管系統和房地產(chǎn)一體化子系統,建立完善綜合監控分析平臺,開(kāi)展風(fēng)險識別和風(fēng)險應對,發(fā)現問(wèn)題納稅人14.5萬(wàn)戶(hù)次,入庫稅款2891萬(wàn)元;核實(shí)城鎮土地使用稅信息4.9萬(wàn)余條,評估少繳稅款4800萬(wàn)元;開(kāi)展保障性住房、股權轉讓、閑置土地稅收清理,昌江、三亞、儋州、洋浦、三亞、陵水、萬(wàn)寧、瓊海局等工作成效顯著(zhù)。
(三)創(chuàng )新興稅在深化改革中擴大新成果。解放思想,積極探索,不斷破解稅收工作中的難題。征管改革提質(zhì)效。整合機構職能,成立“兩業(yè)”分局,以房地產(chǎn)一體化為抓手,推行稅源分類(lèi)分級管理,形成專(zhuān)業(yè)化管理格局;打破稅管員“劃片管戶(hù)”的傳統稅源管理模式,梳理調整14類(lèi)230項涉稅事項,規范稅收征管業(yè)務(wù)流程,構建稅源管理崗責體系,推行稅源管理事項的專(zhuān)業(yè)化;開(kāi)展大企業(yè)稅務(wù)審計,強化重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的監控。創(chuàng )新管理促增收。明確建設-移交項目、保障性住房等營(yíng)業(yè)稅有關(guān)政策,規范薄弱環(huán)節管理;規范土地增值稅工作程序,明晰稅收政策,創(chuàng )新管理方式,收入和清算取得雙突破,收入同比增長(cháng)34.3%,清算項目同比增長(cháng)60.8%,其中??诰滞瓿扇?1.2%的清算項目;創(chuàng )新企業(yè)所得稅匯算清繳的后續管理,企業(yè)所得稅收入增幅在全國地稅系統排名第七,該經(jīng)驗做法得到國家稅務(wù)總局的充分肯定,并予以推廣;探索國際稅收管理,洋浦局成功追繳入庫某船務(wù)公司境外未分配利潤企業(yè)所得稅1億元,先行試驗區局成功追繳入庫非居民特許權使用費稅款997萬(wàn)元。督導落實(shí)土地使用稅新稅額標準,加強信息補錄和數據比對,土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅大幅增長(cháng),三個(gè)稅種增收額占增收總額的27.3%。大力提高各項規費的征繳效率,稅費同征同管的市縣不斷增加。“營(yíng)改增”釋紅利。開(kāi)展試點(diǎn)行業(yè)納稅人信息核實(shí)、移交、稅款清繳、發(fā)票銜接管理,深入分析稅改政策效應,其中《營(yíng)改增試點(diǎn)效應分析》被第111期海南要情全文刊發(fā)。191戶(hù)納稅人享受到國家結構性減稅帶來(lái)的紅利,進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)轉型、減輕企業(yè)負擔。先辦后審放權力。繼續推廣先辦后審,加強后續管理;清理涉稅事項,實(shí)行審批目錄清單,其中審批事項16項,僅占涉稅事項的6%,清單外的不再實(shí)施行政審批。我局“先辦后審”做法獲得國家稅務(wù)總局年度創(chuàng )新項目評比二等獎,并在1月6日的人民日報報道。
(四)人才強稅在嚴管善待中迸發(fā)新活力。堅持人才是第一資源,拓寬人才培養思路,注重從各方面、各層級挖掘人力資源潛力。圍繞中心抓黨建,提升執行力。創(chuàng )新黨組理論中心組學(xué)習形式,將理論學(xué)習和業(yè)務(wù)學(xué)習有機結合,集中專(zhuān)題學(xué)習19次,并組織全系統2782名黨員參加3-7天的脫產(chǎn)培訓,基本實(shí)現全覆蓋;堅持定期專(zhuān)題研究機關(guān)黨的工作,將工會(huì )、團務(wù)與黨建有機融合,不斷凝聚黨組織和黨員的戰斗力。省局機關(guān)黨建目標考核滿(mǎn)分,被省直工委評為先進(jìn)基層黨組織、機關(guān)黨建工作目標考核先進(jìn)單位。選優(yōu)配強領(lǐng)導班子,提升合力。樹(shù)立正確用人導向,嚴格按照干部選任條例規定,通過(guò)民主推薦、競爭上崗等方式,配齊配強各市縣區局、直屬稽查局領(lǐng)導班子,省局管理干部提拔73人、交流63人,逐漸形成年齡、知識、專(zhuān)業(yè)、經(jīng)歷互補的干部梯隊;加強干部多崗位鍛煉,在系統內開(kāi)展“雙向”掛職,53名干部上掛下派,增強實(shí)踐工作能力。更加注重履職培訓,提升素質(zhì)。組織領(lǐng)軍人才在崗學(xué)習和參與納稅評估、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳核查、大企業(yè)稅收管理、稅務(wù)稽查等,充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)團隊的攻堅作用;開(kāi)展大規模干部培訓,繼續推進(jìn)“每周一題、每月一講、每季一考”,舉辦培訓班493期,培訓2.2萬(wàn)人次。組織系統內師資進(jìn)行授課,培訓針對性、實(shí)用性不斷提高。
(五)作風(fēng)治稅在常抓不懈中顯現新氣象。持續用力,常抓常嚴,形成改作風(fēng)促發(fā)展的新常態(tài)。嚴明紀律,堅決反對四風(fēng)。認真開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”和“踐行三嚴三實(shí)樹(shù)形象”活動(dòng),鞏固拓展教育實(shí)踐活動(dòng)成果;推行責任制、督辦制、公示制、通報制、銷(xiāo)號制,積極落實(shí)整改方案,嚴格公務(wù)接待,公務(wù)用車(chē)實(shí)行GPS實(shí)時(shí)監控,下班后集中存放,節假日封存,全系統“三公”經(jīng)費同比減少51.6%;針對“門(mén)難進(jìn)、臉難看、事難辦”、領(lǐng)導干部天價(jià)培訓、企業(yè)兼職等17個(gè)突出問(wèn)題制定專(zhuān)項整治方案,并以“三清三察三審”為重點(diǎn),深入整治歪風(fēng)邪氣,50條專(zhuān)項整治措施已全部落實(shí)到位,全系統騰退辦公用房8455㎡;出臺巡視、兩權監督、領(lǐng)導干部聯(lián)系點(diǎn)、統籌調研、工作清單等26項制度,扎緊制度籠子。作風(fēng)頑疾得到有力整治,省局黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)社會(huì )評價(jià)在全省22個(gè)行政執法與司法機關(guān)中名列第五,陵水、瓊海、東方、昌江、三亞、澄邁、文昌、樂(lè )東等局黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)社會(huì )評價(jià)在當地均名列前茅。嚴肅風(fēng)氣,深入整治為官不為。深入開(kāi)展整治庸懶散奢貪“不干事、不擔事”專(zhuān)項監督檢查,組織明察暗訪(fǎng)并不定期巡查,因庸政懶政怠政被調整工作崗位的4人、免職2人;推進(jìn)績(jì)效管理,圍繞改革發(fā)展、依法行政、稅務(wù)形象和滿(mǎn)意服務(wù)等對各單位進(jìn)行評價(jià),激發(fā)干部工作的主動(dòng)性。嚴格管理,扎實(shí)推進(jìn)反腐倡廉。積極落實(shí)黨風(fēng)廉政建設黨組主體責任和紀檢組監督責任,層層分解落實(shí);深化廉政教育和廉政文化建設,讓干部主動(dòng)在思想上劃出紅線(xiàn),在行為上明確界限;加強內控機制建設,完善廉政風(fēng)險防控預警系統、行政權力網(wǎng)上公開(kāi)運行平臺和勤廉測評系統,將稅收業(yè)務(wù)風(fēng)險防控覆蓋率由44%提高到85%,科技反腐水平大為提升;對洋浦局、第五稽查局開(kāi)展巡視監督,針對15個(gè)問(wèn)題提出69條整改措施;組織對11名領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,查錯糾弊;辦結信訪(fǎng)舉報件24宗,書(shū)面檢查處理10人、通報批評19人、黨紀政紀處分20人,懲處一個(gè)、警醒一批、教育一片。
2014年是令人難忘的。這一年,我們依法征稅,啃下了不少硬骨頭。面對嚴峻復雜的經(jīng)濟稅收形勢、“營(yíng)改增”減少地稅收入基數26.5億元的情況,全系統堅定信心,迎難而上,特別是12月份實(shí)行組織收入倒計時(shí),派出9個(gè)“抓執法促收入”工作組,層層分解任務(wù)、層層督導落實(shí),以5+2、白+黑的干勁奮力沖刺,圓滿(mǎn)完成了收入任務(wù)。這一年,我們銳意創(chuàng )新,破解了不少難題。第146期海南要情刊發(fā)《省地稅局扎實(shí)推進(jìn)四項改革取得新成效》一文,為省委決策提供重要參考。這一年,我們著(zhù)力正風(fēng)肅紀,作風(fēng)建設有了明顯改觀(guān)。涌現出全國精神文明建設先進(jìn)單位??诰?、東方局、昌江局,全國稅務(wù)系統先進(jìn)單位三亞局,全省青年文明號??诰?、東方局、昌江局、白沙局,全省先進(jìn)工作者賴(lài)良玉,全國稅務(wù)系統先進(jìn)工作者黃震宇,最美海南地稅人張學(xué)睿、李凌清、許立志、王燕、朱婭、林文深、郭則貴、何啟山、陳新蓮、符麗云等一批先進(jìn)典型。中央第二督導組組長(cháng)陳建國、省委書(shū)記羅保銘、總局局長(cháng)王軍、省委常委、宣傳部長(cháng)許俊、省委常委、組織部長(cháng)李秀領(lǐng)等省以上領(lǐng)導先后對全系統作風(fēng)建設作出重要批示和表?yè)P達36次。為了做好這些工作,我們各級地稅干部也是蠻拼的,我要為敢打硬仗、能打勝仗、可親可愛(ài)可敬的地稅人點(diǎn)贊!向一直關(guān)心支持地稅改革發(fā)展的各位領(lǐng)導、兄弟單位、納稅人、社會(huì )各界、離退休老干部、地稅人家屬致以崇高的敬意!
二、正視不足,堅持問(wèn)題所在就是努力所向
盡管我們的工作取得了一定成績(jì),但是必須清醒認識到,與稅收新常態(tài)相比、與實(shí)現稅收現代化重大目標相比、與廣大納稅人的關(guān)切和干部的期盼相比,當前工作仍存在較大差距和不足,主要體現在“四個(gè)不夠、三個(gè)缺位”。
(一)稅收法治建設的全覆蓋和系統性不夠。一是稅收政策文件質(zhì)量不高。有的稅收規范性文件和個(gè)案批復合法性審查和備案不到位,仍存在程序、實(shí)體違規或不合理的現象,特別是各市縣區局稅收規范性文件備案不到位的問(wèn)題突出;文件制定的調研、論證程序不到位,一些規范性文件的執行性和適用性不夠強。二是執法不夠規范。隨意性執法、選擇性執法的現象在一定范圍內仍然存在,執法監督和責任追究失之于軟、失之于寬。三是執法剛性不強。基層一線(xiàn)對必要的征管和稽查措施不懂用、不敢用、不想用,有的稽查案件超時(shí)限辦理,“疏于管理、淡化責任”的問(wèn)題仍未能從根本上解決。
(二)稅收管理的專(zhuān)業(yè)化和集約化不夠。一是征管流程不規范。各項征管業(yè)務(wù)的辦理要求、辦理內容、辦理時(shí)限不一,在稅收認定、完稅證明、減免稅審批備案等環(huán)節仍存在體外流轉的情況。二是信息管稅水平不高。稅收數據標準不一,數據項目不全,虛假數據多,數據的共享和深度應用不到位;缺乏風(fēng)險管理信息應用平臺,稅源監控分析指標還不夠完善,監控分析成效不明顯,還不能很好地滿(mǎn)足稅源管理的需求;大部分稅務(wù)干部還不能熟練使用核心征管系統。三是風(fēng)險管理成效不明顯。省局處室沒(méi)有充分發(fā)揮數據集中優(yōu)勢和人力資源優(yōu)勢承擔相應的稅種管理風(fēng)險分析、識別職責;一些市縣局不重視風(fēng)險管理,組織與推動(dòng)風(fēng)險應對工作不力;對非居民企業(yè)和走出去企業(yè)跟蹤關(guān)注不多,對一些企業(yè)通過(guò)不良籌劃侵蝕稅基的行為不懂得分析應對。
(三)納稅服務(wù)的廣度和深度不夠。一是納稅服務(wù)理念仍有待提高。對如何提高服務(wù)水平、深化服務(wù)層次、拓展服務(wù)渠道和范圍等重視不夠,納稅服務(wù)與法制、征管、稽查等工作脫節,納稅人多層次、多方位需求的個(gè)性化服務(wù)沒(méi)有得到加強,缺乏大服務(wù)、全程服務(wù)的理念。二是省局與基層沒(méi)有真正形成合力。省局對縮短辦稅時(shí)間、減少報送資料、執行減免稅政策等工作的監督力度還不夠;基層沒(méi)有嚴格落實(shí)納稅服務(wù)規范,存在自設門(mén)檻等問(wèn)題,個(gè)別地區甚至存在行政審批事項“上取消下不取消”、“明取消暗不取消”等行為,全省地稅系統納稅服務(wù)還未達到“服務(wù)一個(gè)尺子、辦稅一個(gè)標準”。三是服務(wù)平臺不夠完善。網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳功能有待拓展,網(wǎng)上申報系統有待優(yōu)化,自助辦稅終端尚未建成,辦稅服務(wù)廳綜合管理系統未開(kāi)發(fā),全省通辦尚未實(shí)現,12366服務(wù)熱線(xiàn)還未形成品牌效應。四是辦稅服務(wù)廳人員素質(zhì)與納稅服務(wù)工作不相適應。辦稅服務(wù)廳前臺多為勞務(wù)派遣人員,流動(dòng)性大,業(yè)務(wù)素質(zhì)整體不高,辦事效率低,執法風(fēng)險大,直接影響稅務(wù)機關(guān)形象。
(四)抓黨建工作的意識和力度不夠。一是基層黨建工作尚未有效開(kāi)展。黨建工作責任制和支部“三會(huì )一課”制度落實(shí)不力,沒(méi)有真正將黨建工作融入到稅收管理工作的全過(guò)程,仍存在“兩張皮”的現象,還未真正形成以黨建促稅收的生動(dòng)局面。二是有效管理干部的措施不多。人才庫沒(méi)有充分利用,對各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才的培訓管理還沒(méi)有真正開(kāi)展起來(lái);部分績(jì)效考核指標、考核方式不科學(xué),干部的工作實(shí)績(jì)還未能在考核中充分體現,沒(méi)有有效利用考核結果充分調動(dòng)現有人力資源的潛力和活力。三是為官不為依然存在。一些領(lǐng)導干部當老好人,不敢擔當,管理松懈;有的沖勁和闖勁不夠,安于現狀;一些干部工作責任心不強,缺乏工作激情,在崗不敬業(yè)、出工不出力。四是廉政風(fēng)險尚未消除。“吃拿卡要報拖”、以稅謀私、權力尋租等問(wèn)題仍不同程度的存在,一些干部至今未能在思想深處繃緊反“四風(fēng)”的弦,依舊麻木不仁,頂風(fēng)違紀行為時(shí)有發(fā)生。
之所以出現上述問(wèn)題和不足,主要有以下原因:
一是思想認識缺位。思想上松一寸,行動(dòng)上就會(huì )散一尺。偏差的行為往往都有其錯誤的思想根源。如一些干部法治意識不強,在稅收執法和行政管理過(guò)程中,首先想到的是用經(jīng)驗而不是運用法治思維推動(dòng)改革發(fā)展;一些干部對稅收征管改革的認識還不到位,各項工作還沒(méi)有很好地融入稅收風(fēng)險管理理念,導致管理方式還停留在以前的模式,難以與現階段的稅源管理要求相適應;一些干部認為納稅服務(wù)工作不過(guò)就是態(tài)度好些、平臺多些、環(huán)境好些,對納稅人減輕負擔的需求重視不夠;一些干部認為抓黨建工作是務(wù)虛,還不如多花點(diǎn)時(shí)間在稅收工作上,存在重業(yè)務(wù)輕黨建的思想;一些干部放松了世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)的改造,黨性修養和宗旨意識不強,導致學(xué)習不盡心、工作不盡力。
二是制度建設缺位。有些問(wèn)題需要從體制機制上解決,而建章立制做得還不夠,有的形成長(cháng)效機制還需要一個(gè)過(guò)程。如政府部門(mén)協(xié)同治稅的體制機制尚未有效建立,導致涉稅信息共享程度低;數據管理缺乏有效的管理制度和標準,一定程度上導致數據質(zhì)量不高;缺乏有效的風(fēng)險管理反饋和評價(jià)機制,責任難以落實(shí)到人,導致風(fēng)險管理工作進(jìn)展不理想;沒(méi)有一套較為完整可以量化的考核制度和評價(jià)機制,缺乏必要的獎勵和懲罰措施,難以從根本上消除不干事、不擔事;稅務(wù)文化建設沒(méi)有整體規劃,在載體和活動(dòng)的組織上缺乏系統性、專(zhuān)業(yè)性和地域性,難以有效激發(fā)干部的歸屬感、認同感和責任感。
三是貫徹落實(shí)缺位。“道私者亂,道法者治”。有制度不執行,任何工作都會(huì )陷入僵局和混亂。如數據采集之后需要稅源管理人員核實(shí),但是大部分稅源管理人員不重視,敷衍了事,走馬觀(guān)花,一個(gè)電話(huà)或拍腦袋就完成了;風(fēng)險任務(wù)推送之后需要稅源管理人員應對整改,但是目前大部分稅源管理人員只應對準確的風(fēng)險任務(wù),對于不準確的不深入剖析原因,不進(jìn)行整改,一拖再拖;在“先辦后審”推行后,滿(mǎn)足于簡(jiǎn)單的先辦,忽視了后續管理,留下很大的執法風(fēng)險;“兩個(gè)責任”落實(shí)不到位,治理“為官不為”的措施不力,干部“庸懶散奢貪”的現象在一定范圍內存在。
三、2015年工作思路
全國稅務(wù)工作會(huì )議提出,我國經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài),必然使稅收工作也呈現新常態(tài)。要深刻認識稅收職能作用發(fā)揮、組織稅收收入工作、稅務(wù)干部隊伍管理面臨的新機遇新挑戰,主動(dòng)從思想觀(guān)念、方式方法、能力素質(zhì)上適應稅收新常態(tài),通過(guò)改革、法治和文化積極引領(lǐng)稅收新常態(tài);勵精圖治,改革創(chuàng )新,完成好依法組織稅收收入、全面推進(jìn)依法治稅、穩步深化稅制改革、持續優(yōu)化納稅服務(wù)、加快推進(jìn)征管改革、積極參與國際稅收治理、大力實(shí)施信息管稅、不斷加強干部隊伍建設、著(zhù)力抓好黨風(fēng)廉政建設、全面加強稅收宣傳和輿情管理等10大重點(diǎn)工作,持續推進(jìn)稅收現代化。
全省經(jīng)濟工作會(huì )議深入分析了當前形勢,對今年經(jīng)濟工作做了全面部署,提出今年全省經(jīng)濟工作要堅持穩中求進(jìn)的工作總基調,堅持以提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益為中心,主動(dòng)適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài),著(zhù)力轉方式調結構,深化改革開(kāi)放,保障改善民生,建設生態(tài)文明,加強依法治省,努力實(shí)現經(jīng)濟持續健康發(fā)展和社會(huì )和諧穩定。今年,我省地方公共財政預算收入的增長(cháng)預期目標是10%,據此測算,剔除“營(yíng)改增”減少的收入基數,今年我省地稅部門(mén)組織收入增幅與往年相比是相對低的。這個(gè)增長(cháng)目標是綜合考慮新常態(tài)下的各方面因素確定的,實(shí)事求是的。有的同志說(shuō),完成任務(wù)可以不必像去年一樣緊抓不放。這種認識要不得。今年,省財政將繼續下達組織收入任務(wù),省局也繼續完善收入任務(wù)計劃的制定、分解、執行和考核,確保全年稅收收入任務(wù)計劃的圓滿(mǎn)完成,這是落實(shí)省人大通過(guò)的財政預算、貫徹執行預算法的重要舉措。因此,大家一定要保持清醒頭腦,樹(shù)立科學(xué)任務(wù)觀(guān),從現在開(kāi)始就要雷厲風(fēng)行、分秒必爭,萬(wàn)不可有停一停、歇一歇的思想。要認認真真抓好組織收入,把它作為剛性約束,這是稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)干部的職責所在,否則就是失職、瀆職。
綜合分析當前經(jīng)濟稅收形勢,依然面臨著(zhù)壓力和嚴峻挑戰。一是今年我省經(jīng)濟增長(cháng)預期目標發(fā)生了變化,國內生產(chǎn)總值預期增長(cháng)8%,全社會(huì )固定資產(chǎn)投資預期增長(cháng)12%,均相比去年要低,在這種情況下,稅收增幅可能會(huì )加速下滑。二是我省經(jīng)濟總量不大、產(chǎn)業(yè)結構不優(yōu)、企業(yè)創(chuàng )新能力不足、保持投資高速增長(cháng)難度逐年加大,影響稅收的可持續增長(cháng)。三是今年“營(yíng)改增”試點(diǎn)范圍不斷擴大,特別是作為地方稅收支柱的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融保險業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將劃歸國稅部門(mén)改征增值稅,預計減收150億元左右,而現有稅種難以彌補缺口,地方主體稅種尚未建立。四是往年積欠及可挖掘稅源已基本轉化成稅收,今年完成任務(wù)面臨的困難可能比去年更大。
同時(shí),我們也要看到,今年有利發(fā)展的條件也不少。一方面,我省將加快推進(jìn)支撐海南長(cháng)遠可持續發(fā)展的重大項目建設,緊跟國家“海上絲綢”之路戰略,搶抓國家建設“一帶一路”的重大機遇,著(zhù)力打造開(kāi)放新高地,積極培育壯大新的增長(cháng)點(diǎn),尤其是要培優(yōu)扶強包括信息服務(wù)業(yè)在內的現代服務(wù)業(yè),調優(yōu)做大熱帶特色農業(yè)王牌,加快發(fā)展海洋經(jīng)濟,高水平打造一批特色風(fēng)情小鎮,這些都為稅收增長(cháng)提供了有力支撐。另一方面,全系統在實(shí)現稅收現代化和“五稅”工作思路的引領(lǐng)下,積極落實(shí)“五要”、“五風(fēng)”工作要求,并不斷鞏固深化教育實(shí)踐成果,凝聚了支撐發(fā)展的正能量,這些都會(huì )在組織稅收收入、提高征管質(zhì)效上得到釋放和體現。
根據省委、省政府和國家稅務(wù)總局部署,做好今年稅收工作要認真貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中全會(huì )、省委六屆七次全會(huì )、全省經(jīng)濟工作會(huì )議和全國稅務(wù)工作會(huì )議精神,深刻認識、主動(dòng)適應、積極引領(lǐng)稅收新常態(tài),緊緊圍繞構建“六大體系”目標,繼續按照“五稅”工作思路,強化領(lǐng)導,落實(shí)責任,打好全面推進(jìn)依法治稅、全面深化稅收管理改革、全面優(yōu)化納稅服務(wù)、全面落實(shí)從嚴治黨的攻堅戰,奮力推進(jìn)稅收現代化,更好服務(wù)海南國際旅游島建設發(fā)展。
(一)全面推進(jìn)依法治稅
依法治稅是依法治國方略在稅收領(lǐng)域的集中體現,只有深入推進(jìn)依法治稅,才能有效適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài),真正在法治軌道上有序推進(jìn)稅收現代化。
推進(jìn)稅收制度建設。制定出臺推進(jìn)稅收法治工作的實(shí)施意見(jiàn),加強對依法治稅工作的領(lǐng)導和籌劃;推進(jìn)海南稅收保障條例的立法進(jìn)程,促進(jìn)稅收共治;推動(dòng)出臺調整部分資源稅稅額、開(kāi)征海砂資源稅、調整土地權屬轉移契稅稅率政策,積極研究地方稅體系的構建;清理規范稅收規范性文件,加強規范性文件的合法性審核和備案審查,貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于清理規范稅收等優(yōu)惠政策的通知》精神,加大稅收規范性文件清理力度,增強政策執行的合法性和可行性。
嚴格規范稅收執法。堅持依法征稅,落實(shí)組織收入原則,應收盡收,應優(yōu)盡優(yōu),堅決防止“有稅不收”和收“過(guò)頭稅”;進(jìn)一步明確崗責體系,規范稅務(wù)執法文書(shū);落實(shí)總局稅收執法權力清單制度,界定執法權力,清理執法依據,厘清執法權力事項,編制執法權力運行流程圖,依法公開(kāi)執法權力清單,做到法無(wú)授權不可為、法定職責必須為;進(jìn)一步規范行政處罰自由裁量權,落實(shí)好新修訂的重大案件審理辦法,防范執法風(fēng)險;重點(diǎn)加強 “先辦后審”、稅收優(yōu)惠政策、稅收風(fēng)險應對、欠稅催繳等落實(shí)情況的執法督察,嚴格責任追究;依法稽查,規范稽查,重點(diǎn)對房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、股權轉讓、海域使用權、探礦權、采礦權、取水權交易等進(jìn)行檢查,打擊發(fā)票違法活動(dòng),曝光違法大要案,營(yíng)造公平公正的稅收法治環(huán)境。
強化稅收法律救濟。綜合運用12366服務(wù)熱線(xiàn)、門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、舉報信箱、納稅人維權室等渠道,及時(shí)回應和妥善處理納稅人投訴;建立健全稅務(wù)行政復議委員會(huì )工作機制,探索第三方參與行政復議的方式方法,提高公信力和專(zhuān)業(yè)性;注重發(fā)揮復議解決稅收爭議的主渠道作用,充分運用調解、和解手段解決稅收爭議,努力把矛盾化解在初發(fā)階段、化解在基層、化解在稅務(wù)機關(guān)內部。積極應對行政訴訟。
營(yíng)造稅收法治氛圍。“法律需要被信仰,否則它形同虛設”。堅持把領(lǐng)導干部帶頭學(xué)法、模范守法作為樹(shù)立法治意識的關(guān)鍵,把憲法、法律列入黨組中心組學(xué)習內容,把依法行政作為領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部考核指標,把依法行政知識作為各類(lèi)培訓的必修課,切實(shí)提高稅務(wù)人員法治理念和運用法治思維、法治方式解決實(shí)際問(wèn)題的能力;落實(shí)納稅信用管理辦法和稅收“黑名單”制度,積極推動(dòng)納稅信用納入社會(huì )征信體系,協(xié)調相關(guān)部門(mén)對非正常戶(hù)、欠稅戶(hù)、稅收違法犯罪等失信納稅人進(jìn)行曝光和聯(lián)合懲戒,并加強對其他信用等級納稅人的管理,簽訂稅收遵從協(xié)議,增進(jìn)納稅人稅法遵從意識;加強稅法普法宣傳教育,實(shí)行“誰(shuí)執法誰(shuí)普法”的普法責任制,著(zhù)力抓好稅收法治文化建設,增強全民稅收法治觀(guān)念。
(二)全面深化稅收管理改革
稅收新常態(tài)是變化之態(tài),要有求變之心。要提高稅收管理的集約化、專(zhuān)業(yè)化水平,構建以風(fēng)險管理為導向的征管體系。
夯實(shí)改革工作基礎。鞏固前期稅收征管改革工作成果。打牢業(yè)務(wù)流程基礎。積極推行《全國稅收征管規范》1.0版,結合實(shí)際做好宣傳、培訓、業(yè)務(wù)需求、核心征管系統調整等工作,確保與納稅服務(wù)規范的有機銜接。打牢制度建設基礎。創(chuàng )新稅源管理制度,進(jìn)一步明確稅源管理職責;結合數據清理過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題,建立健全涉稅數據質(zhì)量管理長(cháng)效機制。打牢數據管理基礎。進(jìn)一步深化數據清理專(zhuān)項工作,對納稅人稅務(wù)登記、申報征收、財務(wù)報表、財產(chǎn)信息及“兩業(yè)”項目信息等進(jìn)行全面核實(shí)、整改;加快涉稅數據共享,健全房產(chǎn)、土地、車(chē)輛等財產(chǎn)稅源信息庫,將存量房評估范圍擴大到工商業(yè)房地產(chǎn);研究建立涉稅數據標準體系,全面規范數據口徑、數據采集、數據質(zhì)量、數據共享、數據應用和數據安全等;加大稅收分析和政策效應分析力度,反哺稅收征管工作,真正把海量數據的“金山銀庫”潛能挖掘出來(lái)、效益發(fā)揮出來(lái)。
構建稅收風(fēng)險管理機制。建立健全崗責、流程和制度體系,合理劃分各層級、各部門(mén)、各崗位在稅收風(fēng)險管理工作中的職責;明確稅收風(fēng)險管理各環(huán)節的工作內容,規范管理流程,加強對稅收風(fēng)險管理工作的統籌管理,探索大企業(yè)復雜事項跨層級、跨區域協(xié)同管理方式,完善大企業(yè)風(fēng)險管理流程;建立稅收風(fēng)險指標模型管理辦法,規范風(fēng)險指標、模型和風(fēng)險特征庫的建立和運用,制定風(fēng)險應對績(jì)效考評辦法,做好風(fēng)險應對任務(wù)的處置過(guò)程和結果的考核評價(jià)工作。
創(chuàng )新稅種管理。以風(fēng)險管理為導向,加強稅種的精細化、專(zhuān)業(yè)化管理。注重營(yíng)業(yè)稅薄弱環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)管理,強化“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)的稅款清繳和發(fā)票繳銷(xiāo),積極堵漏增收;分期梳理稅收風(fēng)險點(diǎn),加強企業(yè)所得稅的預繳、匯繳、核查評估;強化土地增值稅項目管理,加大清算力度和納稅評估;推廣“以地控稅”,強化土地使用稅征管;加大臨時(shí)占地、農轉非土地的耕地占用稅清查,加強房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅等的風(fēng)險管理。加強國際稅收管理,結合企業(yè)所得稅匯算清繳工作,強化企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報告制度;結合企業(yè)對外支付備案制,加強企業(yè)對外支付的稅務(wù)審核;做好非居民企業(yè)的監控管理工作,當好經(jīng)濟衛士。繼續推行稅費同征同管,做好各項規費的代收工作。
加強信息化建設。建立稅收風(fēng)險管理平臺,繼續推動(dòng)綜合治稅平臺建設;完善優(yōu)化監控分析指標,滿(mǎn)足各層級各崗位日常稅源監控分析管理需求;建立涵蓋申報、查詢(xún)、統計、風(fēng)險提示為一體的國際稅收信息化管理功能模塊;優(yōu)化核心征管系統,完善房地產(chǎn)一體化、稽查等管理模塊,推進(jìn)電子查賬;開(kāi)展社保費電子檔案管理,完成城鎮居民醫療保險費系統的開(kāi)發(fā);加強信息系統的日常運維、安全保障和市縣區局基礎設施建設,加快建設災備中心,確保網(wǎng)絡(luò )不斷、系統不停、數據不丟。
(三)全面優(yōu)化納稅服務(wù)
要深入開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,打好“組合拳”,使行動(dòng)成為“四季春風(fēng)”,用稅務(wù)人的“辛苦指數”換來(lái)納稅人的“滿(mǎn)意指數”。
為納稅人提供同質(zhì)服務(wù)。不斷增強依法治稅原則下的服務(wù)意識,積極落實(shí)《納稅服務(wù)規范》2.0版,對原有涉稅事項,相應縮短辦理時(shí)限、優(yōu)化辦稅流程環(huán)節、減少提供涉稅資料等;在規避風(fēng)險的前提下,探索更簡(jiǎn)化的辦稅模式,理順前后臺關(guān)系,明確前后臺業(yè)務(wù)職能,盡可能的優(yōu)化辦稅流程,減少辦稅時(shí)限,使涉稅事項實(shí)行統一的處理流程和處理方式,提供無(wú)差異服務(wù)。
為納稅人提供透明服務(wù)。積極利用門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、在線(xiàn)訪(fǎng)談、報紙、12366服務(wù)熱線(xiàn)、地方稅收業(yè)務(wù)知識庫、微信公眾平臺、稅企QQ平臺做好稅收政策的同步宣傳解讀,繼續對納稅人開(kāi)展培訓,運用好實(shí)體、網(wǎng)絡(luò )納稅人學(xué)堂,分行業(yè)、分稅種開(kāi)展針對性培訓,構建稅收大宣傳格局,讓納稅人及時(shí)了解新出臺的稅收政策特別是優(yōu)惠政策。公開(kāi)稅收核定、減免稅、非正常戶(hù)、欠稅戶(hù)、行政處罰等標準、流程、結果,自覺(jué)接受監督。
為納稅人提供便捷服務(wù)。持續推進(jìn)行政審批制度改革,省級審批事項原則上不保留,試行網(wǎng)上審批;規范“先辦后審”,加強后續管理;推進(jìn)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳建設,拓寬網(wǎng)上辦稅事項范圍,加快建設自助辦稅終端,實(shí)現代開(kāi)發(fā)票、納稅申報、發(fā)票發(fā)售等功能的自助辦理,推廣電子退稅,探索移動(dòng)互聯(lián)辦稅應用;深入推進(jìn)“三證合一”、國地稅協(xié)作;探索全省通辦,讓納稅人在全省任何辦稅服務(wù)廳都能辦理涉稅業(yè)務(wù);加強12366服務(wù)熱線(xiàn)建設,做好咨詢(xún)、宣傳、投訴,架起和諧稅收征納的“空中橋梁”。
為納稅人提供實(shí)惠服務(wù)。積極推進(jìn)“營(yíng)改增”,做好試點(diǎn)行業(yè)的摸底調查、信息移送、稅款清繳、發(fā)票管理等工作,協(xié)調做好稅收計劃的預測和調整;牢固樹(shù)立不落實(shí)稅收優(yōu)惠政策也是收過(guò)頭稅的理念,貫徹落實(shí)各項結構性減稅政策,特別是落實(shí)好促進(jìn)小微企業(yè)、現代服務(wù)業(yè)發(fā)展和社會(huì )弱勢群體、大中專(zhuān)畢業(yè)生自主創(chuàng )業(yè)等的稅收優(yōu)惠政策;研究提高核定征收個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人所得稅免征額;加強政策執行的跟蹤問(wèn)效和督促檢查,釋放改革紅利,促進(jìn)結構轉型和發(fā)展方式轉變。
(四)全面落實(shí)從嚴治黨
“世間事,做于細,成于嚴”。要真管真嚴、敢管敢嚴、長(cháng)管長(cháng)嚴,將從嚴治黨要求貫徹落實(shí)到黨的建設、隊伍管理和反腐敗工作的方方面面。
從嚴抓黨建。要把抓黨建作為最大的政績(jì)。落實(shí)好黨組抓黨建工作責任制,堅持黨建工作與稅收工作一起謀劃、部署和考核,堅決防止“一手硬、一手軟”;加強思想政治工作,落實(shí)好《全國稅務(wù)系統思想政治工作辦法》,探索具有稅務(wù)行業(yè)特色的黨建工作路子;制定3年稅務(wù)文化建設發(fā)展規劃,抓好群眾性精神文明創(chuàng )建活動(dòng),選樹(shù)和宣傳依法行政、黨建工作先進(jìn)單位和“征管能手”、“稽查能手”、“服務(wù)標兵”等先進(jìn)典型,激發(fā)正能量;發(fā)揮工會(huì )、團委、婦委會(huì )作用,增強人文關(guān)懷;考核領(lǐng)導干部時(shí),要加大抓黨建工作的考核比重,實(shí)行黨組書(shū)記、黨支部書(shū)記抓黨建工作述職;規范基層黨組織建設,開(kāi)展黨員聯(lián)系服務(wù)群眾、黨日主題活動(dòng)等,拓展活動(dòng)陣地,籌辦網(wǎng)上黨校,建設網(wǎng)上黨支部,把黨建工作延伸到各個(gè)角落。
從嚴管班子。“尚賢者,政之本也;為政之要,莫先于用人”。一是堅持好干部的標準。注重從具有基層一線(xiàn)工作經(jīng)歷的優(yōu)秀人才中選拔領(lǐng)導干部,注重選拔年輕干部充實(shí)到各級領(lǐng)導班子,繼續探索配備各級黨組副書(shū)記,堅決防止干部“帶病上崗”和“帶病提拔”。二是強化領(lǐng)導干部帶頭作用。領(lǐng)導帶頭就是最有道理的道理,就是最有執行力的執行力。各級領(lǐng)導干部要帶頭嚴守黨的紀律,遇到難題要身先士卒、攻堅拔寨,當好抓落實(shí)的“主攻手”,充分發(fā)揮以上率下的示范作用,努力做焦裕祿、牛開(kāi)成式的好干部,做到心中有黨、心中有民、心中有責,心中有戒。三是嚴格黨內政治生活。經(jīng)常性運用批評與自我批評的武器,自我凈化、自我完善;按照相互制約監督的原則進(jìn)行責任分工,認真貫徹落實(shí)民主集中制,把干部和納稅人參與、專(zhuān)家論證、風(fēng)險評估、合法性審查、集體討論決定確定為重大決策必經(jīng)程序,提高依法、民主、科學(xué)決策水平。
從嚴帶隊伍。從嚴治黨,重在嚴格管理。培訓提能力。創(chuàng )新培訓制度,加強領(lǐng)導干部培訓,處級干部每年至少參加1次脫產(chǎn)培訓,突出抓好“一把手”培訓;加強業(yè)務(wù)骨干培訓,繼續做好第一批領(lǐng)軍人才的跟蹤培養,啟動(dòng)第二批高端人才培養工作,抓好人才庫人員培訓,做好行政管理、納稅服務(wù)、納稅評估、稅務(wù)稽查、稅收信息化五大類(lèi)業(yè)務(wù)骨干培訓;加強基層干部培訓,完善海南地稅網(wǎng)校建設,組成兼職教師小分隊,對辦稅服務(wù)廳人員進(jìn)行現場(chǎng)蹲點(diǎn)式培訓。交流長(cháng)才干。對省局機關(guān)一般干部及市縣區局班子成員任職時(shí)間較長(cháng)的進(jìn)行交流,加大系統內雙向掛職及到省外掛職鍛煉的工作力度,鼓勵年輕干部到辦稅服務(wù)廳掛職,加強多崗位鍛煉。考核添活力。無(wú)差異就無(wú)管理。全面推行績(jì)效考核3.0版,實(shí)現組織和個(gè)人績(jì)效管理的全覆蓋;強化結果運用,實(shí)現與單位評先、個(gè)人評優(yōu)、干部提拔等相關(guān)聯(lián),真正做到考而有用,激發(fā)干部的主動(dòng)性和積極性??偩纸衲陮己伺琶壳暗氖惥?,在其現有職數基礎上適當增加廳級非領(lǐng)導職務(wù)職數或適當增加從該局選拔到落后省局任實(shí)職的名額,反之亦然??偩炙揪衷瓌t上也如此,并要求省、市、縣國稅局比照執行。我看,我省地稅系統也可以考慮參照執行,讓勤者、能者、善者、成者上,平者讓、庸者下。
從嚴反腐敗。“廉者,思無(wú)邪勤者,事有成”。只有加強反腐倡廉建設,才能為稅收事業(yè)發(fā)展保駕護航。落實(shí)“兩個(gè)責任”。分解細化黨組出臺的黨風(fēng)廉政建設黨組主體責任和紀檢組監督責任實(shí)施意見(jiàn)提出的任務(wù),落實(shí)黨組書(shū)記第一責任人職責情況報告制度、班子成員述責述廉制度,紀檢組要聚焦主業(yè)主責,按照“三轉”要求,形成分層抓落實(shí)、責任共承擔的工作格局。推進(jìn)內控機制建設。深入開(kāi)展示范、警示、崗位廉政教育和家庭助廉活動(dòng),營(yíng)造廉榮貪恥的良好氛圍;深入查找執法和廉政風(fēng)險,加強內控機制信息化升級版建設,進(jìn)一步升級完善廉政風(fēng)險防控預警系統、行政權力網(wǎng)上公開(kāi)運行平臺、勤廉測評子系統,提升科技反腐水平;加大對領(lǐng)導干部特別是一把手的監督,繼續開(kāi)展巡視和領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,查錯糾弊。深入改進(jìn)作風(fēng)。開(kāi)展作風(fēng)建設“鞏固深化拓展”主題活動(dòng),橫下一條心糾正“四風(fēng)”;加強經(jīng)常性的明察暗訪(fǎng)和督促檢查,深入整治“庸懶散奢貪”、“吃拿卡要報拖”;健全治理為官不為、不干事、不擔事的制度并嚴格問(wèn)責,持續用力,久久為功,保持“作風(fēng)建設永遠在路上”的狀態(tài)。我要強調的是,各級領(lǐng)導干部想問(wèn)題、做決策、干工作、帶隊伍都要有輿情意識,要最大限度防止負面輿情發(fā)生,出現隱患,要第一時(shí)間報告。嚴格案件查辦。堅持零容忍的態(tài)度不變、嚴厲懲處的尺度不松,始終高舉反腐利劍,保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢;認真落實(shí)稅收違法案件“一案雙查”,既查處納稅人逃避稅,更嚴肅查處稅務(wù)人員違反八項規定、以稅謀私、失職瀆職及侵害納稅人利益的違紀違法行為。對黨風(fēng)廉政建設領(lǐng)導不力、疏于管理的,對當事人和相關(guān)領(lǐng)導雙追責。