全國稅務(wù)系統全力以赴確保新的組合式稅費支持政策落地生根
近年來(lái)，以習近平同志為核心的黨中央統籌國內國際兩個(gè)大局，注重宏觀(guān)政策跨周期和逆周期調節，連續部署實(shí)施減稅降費政策，為市場(chǎng)主體減負紓困，取得了積極成效。3月5日，李克強總理所作的《政府工作報告》，對實(shí)施新的組合式稅費支持政策作出全面部署，對于進(jìn)一步穩定市場(chǎng)主體預期、提振市場(chǎng)發(fā)展信心，服務(wù)“六穩”“六?！贝缶?、保持經(jīng)濟運行在合理區間和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展具有十分重要的意義。國家稅務(wù)總局相關(guān)負責人表示，稅務(wù)部門(mén)將切實(shí)提升政治站位，堅決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續完善稅費優(yōu)惠政策直達快享機制，采取一系列有力措施，全力以赴確保新的組合式稅費支持政策這項關(guān)鍵性舉措落地生根，為企業(yè)雪中送炭，助企業(yè)煥發(fā)生機，夯實(shí)經(jīng)濟穩定運行、質(zhì)量提升的基礎。
今年稅費支持政策突出規模性、連續性、精準性、導向性
稅務(wù)總局相關(guān)負責人表示，減稅降費是助企紓困解難的最公平、最直接、最有效的舉措。今年我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，黨中央、國務(wù)院部署實(shí)施新的組合式稅費支持政策，既有階段性措施，又有制度性安排；既有減免政策，又有緩繳退稅措施；既有普遍適用的減負政策，又有特定領(lǐng)域專(zhuān)項幫扶措施；既有延續性安排，又有新增部署；既有中央統一實(shí)施的政策，又有地方依法自主實(shí)施的措施，呈現出全面發(fā)力、多點(diǎn)突破的特點(diǎn)。
——突出規模性，政策安排超預期。在2021年的基礎上，預計今年退稅減稅約2.5萬(wàn)億元，規模為歷史之最，超出之前社會(huì )的普遍預期，反映了黨中央、國務(wù)院的魄力和決心。信心比黃金還重要、還珍貴，超預期的政策安排將帶來(lái)穩預期的戰略性效果，不僅對緩解企業(yè)當前困難而且對推動(dòng)長(cháng)遠發(fā)展都具有重大意義。
——突出連續性，聚焦重點(diǎn)促發(fā)展。制造業(yè)是實(shí)體經(jīng)濟和國家競爭力的基礎，中小微市場(chǎng)主體是保民生、穩就業(yè)的關(guān)鍵。近年來(lái)實(shí)施的減稅降費政策，無(wú)論是規模還是幅度，中小微市場(chǎng)主體、制造業(yè)都是最主要的獲益群體和受益行業(yè)。今年實(shí)施新的組合式稅費支持政策繼續聚焦這一重點(diǎn)，保持政策的連續性和穩定性，并呈現出年年加力、步步擴圍、層層遞進(jìn)的特點(diǎn)，提高減免幅度、擴大適用范圍，階段性免征小規模納稅人增值稅、地方“六稅兩費”政策擴圍、加大小型微利企業(yè)所得稅減免力度等一系列政策，將對幫助制造業(yè)企業(yè)輕裝上陣、更好發(fā)展，支持中小微市場(chǎng)主體渡過(guò)難關(guān)、持續發(fā)展，起到重要支撐作用。
——突出精準性，助企紓困增活力。受“三重壓力”和國際環(huán)境等不確定性因素影響，當前不少企業(yè)面臨資金短缺等困難。今年我國大力改進(jìn)增值稅留抵退稅制度，對留抵稅額實(shí)行大規模退稅，優(yōu)先安排小微企業(yè)，對小微企業(yè)的存量留抵稅額于6月底前一次性全部退還，增量留抵稅額足額退還。重點(diǎn)支持制造業(yè)，全面解決制造業(yè)、科研和技術(shù)服務(wù)、生態(tài)環(huán)保、電力燃氣、交通運輸等行業(yè)留抵退稅問(wèn)題，預計全年留抵退稅約1.5萬(wàn)億元，且退稅資金全部直達企業(yè)，既大力改進(jìn)增值稅留抵退稅制度，又有力為企業(yè)提供現金流支持、促進(jìn)消費投資，為市場(chǎng)主體“輸血”“活血”、紓困解難。
——突出導向性，激勵創(chuàng )新強動(dòng)能。今年我國進(jìn)一步加大研發(fā)費用加計扣除政策實(shí)施力度，將科技型中小企業(yè)加計扣除比例從75％提高到100％，對企業(yè)投入基礎研究實(shí)行稅收優(yōu)惠，完善設備器具加速折舊、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策，以激勵企業(yè)加大研發(fā)投入，培育壯大創(chuàng )新動(dòng)能，更好促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
2021年各項稅費優(yōu)惠政策實(shí)現“一減兩增三穩”
去年，黨中央、國務(wù)院圍繞提振工業(yè)經(jīng)濟運行、支持中小微企業(yè)發(fā)展等方面，打出了一套稅費優(yōu)惠政策“組合拳”。稅務(wù)部門(mén)堅決貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記重要指示批示精神，嚴格落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，不折不扣落實(shí)落細各項減稅降費政策，成效十分顯著(zhù)，有力鞏固經(jīng)濟恢復基礎。
稅務(wù)總局數據顯示，2021年，全國新增減稅累計10088億元，新增降費累計1647億元。分主體來(lái)看，幫扶小微企業(yè)稅費優(yōu)惠力度持續加大，2021年支持小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策新增減稅2951億元，占全國新增減稅的29.3%。研發(fā)費用加計扣除“雙重”利好鼓勵創(chuàng )新，全年有32萬(wàn)戶(hù)企業(yè)提前享受到加計扣除政策，減免稅額3333億元，企業(yè)享受政策紅利更多更早更便捷。增值稅留抵退稅制度優(yōu)化支持實(shí)體經(jīng)濟，持續落實(shí)增值稅增量留抵退稅政策，全年為制造業(yè)辦理退稅1322億元，惠及3.1萬(wàn)戶(hù)企業(yè)。其中，對先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額，全年新增退稅168億元。階段性緩稅舉措精準實(shí)施紓困解難，對煤電和供熱企業(yè)“減、退、緩”稅271億元，惠及4800戶(hù)左右煤電和供熱企業(yè)，對制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費超過(guò)2100億元。
據稅務(wù)總局相關(guān)負責人介紹，2021年一系列新出臺的減稅降費政策持續落地，與原有減稅降費政策相疊加，取得了實(shí)實(shí)在在的成效，可以概括為“一減兩增三穩”。
“一減”，即減輕了企業(yè)負擔，宏微觀(guān)稅負逐年下降。2021年，宏觀(guān)稅負即全國一般公共預算收入中的稅收收入占GDP比重為15.1%，比2020年降低0.1個(gè)百分點(diǎn)，比“十二五”末的2015年（18.1%）下降3個(gè)百分點(diǎn)；重點(diǎn)稅源企業(yè)每百元營(yíng)業(yè)收入稅費負擔較2020年下降3.8%，比“十二五”末的2015年累計下降21.7%。
“兩增”，即企業(yè)銷(xiāo)售較快增長(cháng)、投資動(dòng)能不斷增強。得益于減稅降費等各項政策，2021年，全國企業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)21.1%，比2019年增長(cháng)30.4%，兩年平均增長(cháng)14.2%，總體保持較快增長(cháng)態(tài)勢。全國制造業(yè)企業(yè)采購設備金額同比增長(cháng)24.6%，兩年平均增長(cháng)14.3%。
“三穩”，即新辦涉稅市場(chǎng)主體穩步增加、企業(yè)創(chuàng )新動(dòng)能穩步壯大、工業(yè)經(jīng)濟穩定運行。2021年，全國新辦涉稅市場(chǎng)主體1326萬(wàn)戶(hù)，同比增長(cháng)15.9%，比2019年兩年平均增長(cháng)12.9%，其中99.2%是小微企業(yè)。2021年全國重點(diǎn)稅源企業(yè)研發(fā)投入同比增長(cháng)21.2%，裝備制造業(yè)每百元銷(xiāo)售收入發(fā)生的研發(fā)支出從2020年的1.66元提升至1.79元。研發(fā)投入的增加推動(dòng)創(chuàng )新動(dòng)能穩步成長(cháng)，2021年全國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)23.4%，數字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)30.7%。全國制造業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)21.8%，兩年平均增長(cháng)12.5%。同時(shí)，緩繳稅費有效緩解了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，促進(jìn)煤電和供熱企業(yè)實(shí)現購銷(xiāo)“雙回升”，2021年12月份購進(jìn)原煤金額同比增長(cháng)107.1%，銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)19.1%，分別較9月份回升54.3個(gè)和13.6個(gè)百分點(diǎn)；制造業(yè)中小微企業(yè)實(shí)現銷(xiāo)售、投資“兩提高”，2021年11-12月，銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)8.6%，設備投資同比增長(cháng)8.3%，環(huán)比分別提高0.8個(gè)和1.1個(gè)百分點(diǎn)。
全力以赴確保2022年新的組合式稅費支持政策落實(shí)落細
稅務(wù)總局相關(guān)負責人表示，好政策更需要落實(shí)好。今年確保新的組合式稅費支持政策落地生根是一項龐大而復雜的系統工程，涉及政策項目多、涉及稅種費種多、涉及企業(yè)戶(hù)數多，操作實(shí)施要求高、市場(chǎng)主體期待高，時(shí)間緊、任務(wù)重，稅務(wù)部門(mén)目前正在緊鑼密鼓推進(jìn)各項落實(shí)工作。
——明確落實(shí)“責任書(shū)”。稅務(wù)部門(mén)將把落實(shí)落細新的組合式稅費支持政策作為一項重大任務(wù)，強化政治擔當，壓實(shí)政治責任，從稅務(wù)總局到省市縣稅務(wù)局均成立稅費支持政策落實(shí)工作專(zhuān)班，繼續用好近幾年稅務(wù)部門(mén)探索總結的抓政策落實(shí)“短平快優(yōu)九個(gè)一”工作法，不斷優(yōu)化工作機制，分解細化工作任務(wù)，對標對表操作，確保政策紅利及時(shí)送到市場(chǎng)主體手中。
——緊盯施工“倒計時(shí)”。每一次稅費優(yōu)惠政策的落實(shí)對稅務(wù)部門(mén)而言都是一次緊張的“倒計時(shí)”，為確保在有限的時(shí)間內完成各項征管準備工作，稅務(wù)系統倒排工期、全力推進(jìn)，聯(lián)合財政部等部門(mén)第一時(shí)間制發(fā)公告，明確具體政策規定和征管操作辦法；第一時(shí)間部署到位，要求各級稅務(wù)機關(guān)迅速做好各項準備工作；第一時(shí)間升級調整稅收征管信息系統，確保各項政策好操作、易實(shí)施、快落地。
——鋪設快享“高速路”。充分發(fā)揮稅收大數據作用，持續完善稅費優(yōu)惠政策直達快享工作機制。一方面，依托稅務(wù)系統全國統一的政策宣傳輔導精準推送標簽體系，主動(dòng)甄別符合優(yōu)惠條件的納稅人繳費人，通過(guò)短信、“12366”納稅繳費服務(wù)熱線(xiàn)、電子稅務(wù)局等方式開(kāi)展“一對一”政策推送和“點(diǎn)對點(diǎn)”輔導提醒；另一方面，繼續推進(jìn)“非接觸式”辦稅繳費，進(jìn)一步簡(jiǎn)流程、簡(jiǎn)材料、簡(jiǎn)方式，力求稅費政策紅利以最快速度直達市場(chǎng)主體。
——推送稅費“紅利賬”。稅務(wù)部門(mén)將繼續擴大推送稅費優(yōu)惠紅利賬單試點(diǎn)范圍，通過(guò)電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)平臺等渠道將稅費優(yōu)惠紅利賬單推送給納稅人和繳費人，進(jìn)一步提升納稅人繳費人獲得感。同時(shí)，密切跟蹤政策執行情況，加強政策效應分析，算清各項稅費優(yōu)惠政策實(shí)施的“效應賬”，讓政策效應在充分釋放中更好展現。
——筑牢紀律“防火墻”。把紀律挺在前面，加強對新的組合式稅費支持政策落實(shí)情況的監督檢查，對征收“過(guò)頭稅費”、落實(shí)稅費優(yōu)惠政策不到位的，發(fā)現一起查處一起。同時(shí)，完善稅收征管制度，依法打擊偷稅騙稅，特別是運用好國家稅務(wù)總局、公安部、最高人民檢察院、海關(guān)總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門(mén)常態(tài)化打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”工作機制，嚴厲打擊、嚴肅查處騙取享受稅收優(yōu)惠政策等不法分子，并加大公開(kāi)曝光力度，確保黨中央、國務(wù)院決策部署落地生根。
稅務(wù)總局相關(guān)負責人表示，全國稅務(wù)系統將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深刻認識“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強“四個(gè)意識”、堅定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護”，按照《政府工作報告》部署要求，以更大決心、更實(shí)舉措、更高標準抓好各項稅費支持政策的落實(shí)，切實(shí)提高政策落實(shí)的針對性、實(shí)效性，持續優(yōu)化辦稅繳費服務(wù)，確保該減的減到位、該免的免到位、該緩的緩到位、該退的退到位，讓市場(chǎng)主體和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感，更好服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展，以?xún)?yōu)異成績(jì)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！